中國國家發(fā)展和改革委員會（發(fā)改委）對境外投資實行備案和核準(zhǔn)管理制度，旨在規(guī)范企業(yè)境外投資行為，防范風(fēng)險。發(fā)改委對外投資備案是指中國企業(yè)在進行境外投資時，需要向國家發(fā)展改革委或其授權(quán)的省級發(fā)展改革部門進行備案的程序。

一、適用范圍

1.備案制：適用于非敏感類境外投資（非敏感國家/地區(qū)、非敏感行業(yè)）。

2.核準(zhǔn)制：適用于涉及敏感國家/地區(qū)（如未建交國家、沖突地區(qū)等）或敏感行業(yè)的投資。

二、備案材料

1.基礎(chǔ)材料

①《境外投資項目備案表》（系統(tǒng)生成并加蓋公章）。
②營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
③最新經(jīng)審計的財務(wù)報表（反映企業(yè)財務(wù)狀況及償債能力）。

2.投資文件

①投資決策文件（如董事會決議、股東會決議）。
②投資協(xié)議或合同（如并購協(xié)議、合資協(xié)議等）。
③境外投資真實性承諾書（企業(yè)法定代表人簽署）。

3.資金證明

①資金來源證明（如銀行存款證明、貸款承諾函等）。
②資金使用計劃（明確投資金額、用途及支付安排）。

4.其他材料

①境外投資環(huán)境分析報告（包括東道國法律、政策、市場等風(fēng)險評估）。
②涉及并購的，需提供盡職調(diào)查報告及資產(chǎn)評估報告。

三、備案程序

1.提交備案表及附件：投資主體應(yīng)當(dāng)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向備案機關(guān)提交項目備案表并附具有關(guān)文件。 

2.受理與審查：備案機關(guān)在收到備案表之日起5個工作日內(nèi)，對備案表和附件進行審查。如果備案表或附件不齊全、不符合法定形式、項目不屬于備案管理范圍或不屬于備案機關(guān)管理權(quán)限，備案機關(guān)將在5個工作日內(nèi)一次性告知投資主體。 

3.備案通知：備案機關(guān)在受理項目備案表之日起7個工作日內(nèi)向投資主體出具備案通知書。如果發(fā)現(xiàn)項目違反有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)劃、政策、國際條約或協(xié)定，威脅或損害國家利益和國家安全，備案機關(guān)將在7個工作日內(nèi)出具不予備案書面通知并說明理由。

        項目投資備案需要注意投資項目不得涉及我國禁止或限制出口的技術(shù)、產(chǎn)品或服務(wù)，不得通過境外投資逃避我國稅收監(jiān)管或外匯管理，企業(yè)需對申報材料的真實性、完整性負責(zé)，虛假申報將導(dǎo)致備案無效并承擔(dān)法律責(zé)任，企業(yè)需按要求定期向發(fā)改委報送境外投資項目進展情況，投資項目發(fā)生重大變更（如增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等）需重新備案，境外投資政策可能隨國際形勢及國家戰(zhàn)略調(diào)整而變化，企業(yè)需及時關(guān)注發(fā)改委官網(wǎng)及政策解讀。

       項目投資本案需要注意投資決策階段即與發(fā)改委溝通，了解備案要求及政策導(dǎo)向，委托專業(yè)機構(gòu)（如律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所）協(xié)助準(zhǔn)備材料，確保合規(guī)性，對東道國政治、法律、經(jīng)濟等風(fēng)險進行全面評估，制定應(yīng)對預(yù)案。

       發(fā)改委對外投資備案是企業(yè)“走出去”的必經(jīng)之路，企業(yè)需嚴格遵守備案要求，確保投資行為合法合規(guī)。通過充分準(zhǔn)備材料、加強與監(jiān)管部門溝通，企業(yè)可順利完成備案，為境外投資項目的順利實施奠定基礎(chǔ)。